近年來(lái),非法集資犯罪案件一直呈現(xiàn)高發(fā)態(tài)勢(shì)。因資產(chǎn)追繳范圍的法律界定存疑,追繳不易,以及后續(xù)處置困難等問(wèn)題,群體性上訪頻發(fā),成為影響社會(huì)運(yùn)行和發(fā)展不可忽視的負(fù)面因素。明晰界定涉案資產(chǎn)追繳范圍,是非法集資案件成功處置的基礎(chǔ)。
　　我國(guó)《刑法》在六十四條對(duì)“犯罪分子違法所得的一切財(cái)物”、“被害人合法財(cái)產(chǎn)”、“違禁品”、“供犯罪所用的本人財(cái)物”的處置方式做了區(qū)分規(guī)定。基于該規(guī)定,可納入公安機(jī)關(guān)追繳范疇,做返還被害人之財(cái)產(chǎn)的僅一項(xiàng),即“犯罪分子違法所得的一切財(cái)物”,而“違禁品”、“供犯罪所用的本人財(cái)物”以及“罰金”均需沒(méi)收,上交國(guó)庫(kù)。
　　何謂“犯罪分子違法所得的一切財(cái)物”?基于語(yǔ)義分析,可以總結(jié)出以下特征:1.財(cái)產(chǎn)性。財(cái)物包括貨幣、物品及其他財(cái)產(chǎn)性利益。2.關(guān)聯(lián)性。即強(qiáng)調(diào)該財(cái)物與犯罪本身存在著直接或間接關(guān)聯(lián)關(guān)系,乃犯罪行為所指向?qū)ο蟆?.因果性。即犯罪行為與該財(cái)物權(quán)屬關(guān)系或占有狀態(tài)改變之間有直接因果關(guān)系,追繳之目的在于對(duì)原財(cái)產(chǎn)關(guān)系或占有狀態(tài)的恢復(fù)。
　　據(jù)此,非法集資案件資產(chǎn)追繳范圍應(yīng)包括:
　　1.犯罪直接所得及其孳息,即非法集資人向社會(huì)公眾非法吸收的資金及其存入金融機(jī)構(gòu)所獲得利息。
　　2.犯罪替代所得,即由犯罪直接所得全部或者部分資金交換后所取得的財(cái)物及財(cái)產(chǎn)性利益,如非法集資人用集資款租賃的房屋、土地、購(gòu)買的家具等辦公用品、個(gè)人消費(fèi)品、奢侈品等。
　　3.犯罪衍生所得,即非法集資人利用集資款放貸、投資、置業(yè)、購(gòu)買保險(xiǎn)等行為所產(chǎn)生的收益。對(duì)于犯罪衍生所得,實(shí)踐界有不同的認(rèn)識(shí),一種觀點(diǎn)認(rèn)為,非法集資人的犯罪衍生所得是犯罪直接所得轉(zhuǎn)換而來(lái)的收益,均屬于“孳息”,應(yīng)一并追繳；另有觀點(diǎn)認(rèn)為,盡管資金主要來(lái)源于集資款,即犯罪直接所得,但在其后的投資或經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,非法集資人也付出了腦力或體力勞動(dòng),因此,應(yīng)當(dāng)認(rèn)可其勞動(dòng)的價(jià)值,司法機(jī)關(guān)只能追繳與其犯罪直接所得相等的收益,剩余部分應(yīng)屬于非法集資人的合法財(cái)產(chǎn)。我們認(rèn)為,基于犯罪直接所得置業(yè)、投資所獲取的租金、股金紅利等財(cái)產(chǎn)利益實(shí)為犯罪直接所得的轉(zhuǎn)化形態(tài),無(wú)論其財(cái)產(chǎn)形態(tài)發(fā)生如何變化,經(jīng)歷幾次變化,都不改變其違法所得的本質(zhì)。對(duì)于實(shí)踐中爭(zhēng)議較大的非法集資人的再投資行為中資產(chǎn)混同情形如何計(jì)算追繳比例的問(wèn)題,我們認(rèn)為,應(yīng)重點(diǎn)考察資金來(lái)源及份額,按初始投入的個(gè)人合法財(cái)產(chǎn)與非法集資款比例計(jì)算合法收入與犯罪衍生所得。
　　4.幫助吸收資金人員收益,即幫助吸收資金人員基于其幫助行為而從非法集資人處獲取的,以吸收的資金支付的代理費(fèi)、好處費(fèi)、返點(diǎn)費(fèi)、傭金、提成等收益。這里需要強(qiáng)調(diào)的是,應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分聘用人員正常工資收入與幫助吸收資金人員收益之間的區(qū)別。這里的正常工資收入應(yīng)綜合考量受聘人員的文化程度、崗位要求、工作量以及對(duì)集資活動(dòng)的參與度,可參考各地類似崗位平均工資確定。對(duì)于明顯高于當(dāng)?shù)仡愃茘徫黄骄べY收入,以幫助吸收資金數(shù)或人頭數(shù)作為收益主要依據(jù)的,應(yīng)屬追繳對(duì)象。
　　5.集資參與人超本金收益,即非法集資人以吸收的資金向集資參與人支付的高于其本金投入的利息、分紅等回報(bào),既包括貨幣、也包括實(shí)物獎(jiǎng)勵(lì)等。在實(shí)踐中,有同志提出,在單個(gè)集資行為中,集資參與人與非法集資人之間應(yīng)屬民事借貸關(guān)系,因此應(yīng)適用《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》24條之規(guī)定,對(duì)集資人認(rèn)可并已償付的低于36%的收益應(yīng)予保護(hù),不可納入追繳范圍。對(duì)此,我們持反對(duì)意見(jiàn)。所有源自犯罪行為的收益均屬違法收益,法律不允許任何人通過(guò)犯罪違法手段獲益,這是法律正義價(jià)值的要求。同時(shí),對(duì)投資人超本金收益的追繳在保護(hù)既得利益投資人本金權(quán)益的同時(shí)將有效彌補(bǔ)其他投資人因犯罪行為而遭受的財(cái)產(chǎn)損失,使得其他投資人的基本財(cái)產(chǎn)權(quán)最大限度地恢復(fù)與平衡,這是法律公平價(jià)值的體現(xiàn)。國(guó)家運(yùn)用其強(qiáng)制力幫助投資人挽回?fù)p失,阻止投資個(gè)體高成本、無(wú)序、無(wú)效能自救,維護(hù)社會(huì)秩序,這是法律效益價(jià)值的要求。
　　(作者為江蘇省警官學(xué)院偵查系副主任)