國家外匯管理局陜西省分局關于印發(fā)《進一步推進中國（陜西）自由貿易試驗區(qū)外匯管理改革試點實施細則》的通知

陜匯管〔2018〕1號

陜西省各外匯指定銀行：

為進一步提升陜西自貿試驗區(qū)建設的金融服務功能，增強政策的可操作性，國家外匯管理局陜西省分局對已出臺的《金融服務中國（陜西）自由貿易試驗區(qū)建設意見》(陜自貿辦發(fā)〔2017〕3號）內容進一步細化，研究制定了《進一步推進中國（陜西）自由貿易試驗區(qū)外匯管理改革試點實施細則》（以下簡稱《細則》），現(xiàn)印發(fā)給你們，請貫徹執(zhí)行。   

一、確保政策落地。各自貿試驗區(qū)銀行要全面掌握《細則》相關內容，指導區(qū)內企業(yè)用足用好自貿區(qū)各項外匯管理政策措施，最大程度釋放自貿區(qū)金融政策紅利，真正將《細則》內容落到實處。

二、積極探索創(chuàng)新。各自貿試驗區(qū)銀行應緊密圍繞實體經(jīng)濟需求和陜西自貿區(qū)戰(zhàn)略定位，探索創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務，加快培育形成可復制、可推廣的金融創(chuàng)新案例。

三、切實防范風險。各自貿試驗區(qū)銀行應進一步建立健全內控制度，按照了解客戶、了解業(yè)務、盡職審查的展業(yè)三原則，加強全業(yè)務流程的真實性和合規(guī)性審查。做好自貿區(qū)數(shù)據(jù)的監(jiān)測和統(tǒng)計分析工作，嚴格履行數(shù)據(jù)及異?？梢尚畔笏土x務，切實防范轄內跨境資金流動風險。

附件：進一步推進中國（陜西）自由貿易試驗區(qū)外匯管理改革試點實施細則

                                                                                                                                                           國家外匯管理局陜西省分局

                                                                                                                                                                       2018年1月2日

附件

進一步推進中國（陜西）自由貿易試驗區(qū)

外匯管理改革試點實施細則

第一章 總 則

第一條 為支持中國（陜西）自由貿易試驗區(qū)（以下簡稱試驗區(qū)）建設，落實《國務院關于印發(fā)中國（陜西）自由貿易試驗區(qū)總體方案的通知》（國發(fā)〔2017〕21號）等文件要求，制定本實施細則。

第二條 試驗區(qū)內銀行（含注冊在區(qū)內的銀行以及辦理區(qū)內業(yè)務的陜西地區(qū)其他銀行，下同）、境內外企業(yè)、非銀行金融機構、個人（以下簡稱區(qū)內主體）適用本細則。

第三條 國家外匯管理局陜西省分局(以下簡稱外匯局)具體負責監(jiān)督管理試驗區(qū)外幣賬戶開立、資金劃轉、結售匯、外匯登記、本外幣數(shù)據(jù)統(tǒng)計監(jiān)測等事項。

第四條 區(qū)內機構、個人應當按照本辦法及相關規(guī)定辦理外匯業(yè)務；按現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，及時、準確、完整地向外匯局報送相關數(shù)據(jù)信息；主動報告異?；蚩梢汕闆r，配合監(jiān)督檢查和調查。

銀行應當建立健全內控制度，按照了解客戶、了解業(yè)務、盡職審查的展業(yè)三原則完善全業(yè)務流程的真實性和合規(guī)性審查機制并辦理業(yè)務，嚴格履行數(shù)據(jù)及異?？梢尚畔笏土x務。

除另有規(guī)定外，機構、個人應留存充分證明本辦法所涉業(yè)務真實、合法的相關文件和單證（含電子單證）等5年備查。

第五條 區(qū)內主體辦理本實施細則規(guī)定的外匯管理試點業(yè)務，應當具有真實合法交易基礎，并通過賬戶辦理，不得使用虛假合同等憑證或構造交易。

第二章 經(jīng)常項目業(yè)務

第六條 銀行應在確保業(yè)務真實合規(guī)的基礎上，按照了解客戶、了解業(yè)務、盡職審查的展業(yè)三原則辦理經(jīng)常項目購付匯、收結匯及劃轉等手續(xù)。對于資金性質不明確的業(yè)務，銀行應要求辦理的機構、個人主體進一步提供相關單證。服務貿易等項目對外支付仍需按規(guī)定提交稅務備案表。

第七條 注冊且營業(yè)場所均在區(qū)內的銀行可自主審慎選擇區(qū)內企業(yè)，為其辦理貨物貿易外匯收支時審核電子單證，具體條件如下：

（一）經(jīng)辦銀行應具有完善的風險防范內控制度；具備接收、儲存電子單證的技術平臺或手段，且相關技術能夠保證傳輸、儲存電子單證的完整性、安全性；如經(jīng)辦銀行某年度執(zhí)行外匯管理規(guī)定年度考核為B-類及以下，自收到考核結果之日起三年之內不得再為新客戶以審核電子單證方式辦理貨物貿易外匯收支；經(jīng)辦銀行未直接參與考核的，應以其上一級參與考核分行的考核等級為準。

（二）區(qū)內企業(yè)在經(jīng)辦銀行辦理外匯收支的合規(guī)性和信用記錄良好；保證提交電子單證的真實、合法、完整，并具備發(fā)送、儲存電子單證的技術條件；滿足經(jīng)辦銀行出于風險管控要求的其他條件。

（三）商業(yè)銀行應采取必要的技術識別等手段，確保企業(yè)提交電子單證的唯一性，避免同一單證以及與其相應的紙質單證被重復使用。

第八條 區(qū)內貨物貿易外匯管理分類等級為A類的企業(yè)無需開立出口收入待核查賬戶，貨物貿易外匯收入可直接進入經(jīng)常項目外匯賬戶。對于《貨物貿易外匯管理指引實施細則》第四十條規(guī)定的貿易外匯收支業(yè)務，A類企業(yè)未通過待核查賬戶辦理的，仍需按照該條規(guī)定的單證進行辦理。

區(qū)內貨物貿易外匯管理分類等級為B類和C類的企業(yè)，應當按照現(xiàn)行貨物貿易外匯管理規(guī)定辦理相關外匯業(yè)務。

第九條 服務貿易、收益和經(jīng)常轉移等對外支付單筆等值5萬美元以上的，按規(guī)定提交稅務備案表。

第三章 資本項目業(yè)務

第十條 區(qū)內金融租賃公司、外商投資融資租賃公司及中資融資租賃公司在向境內承租人辦理融資租賃時，如果其用以購買租賃物的資金50％以上來源于自身的國內外匯貸款或外幣外債，可以外幣形式收取租金（詳細操作規(guī)程見附件1 )。

第四章 外匯市場業(yè)務

第十一條 具備人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務資格的銀行，可以按照外匯管理規(guī)定為試驗區(qū)相關業(yè)務提供人民幣與外匯衍生產(chǎn)品服務。

對于境外機構按規(guī)定可開展即期結售匯交易的，注冊且營業(yè)場所在區(qū)內的銀行可以為其辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品交易。

衍生產(chǎn)品的具體范圍和管理應符合現(xiàn)行外匯管理規(guī)定，納入銀行結售匯綜合頭寸管理（通過FT賬戶辦理的除外）,并按現(xiàn)行規(guī)定向外匯局報送相關數(shù)據(jù)。

第十二條 允許注冊且營業(yè)場所均在區(qū)內的銀行為境外機構辦理其境內外匯賬戶（外匯NRA賬戶）結匯業(yè)務（詳細操作規(guī)程見附件2)。

第五章 附 則

第十三條 區(qū)內企業(yè)開展跨國公司外匯資金集中運營管理業(yè)務，其上年度本外幣國際收支規(guī)模由超過1億美元調整為超過5000萬美元，其余按照《國家外匯管理局關于印發(fā)<跨國公司外匯資金集中運營管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)〔2015〕36 號）辦理。

具備一定特征的區(qū)內金融租賃公司、資產(chǎn)管理公司符合上述條件的，可按規(guī)定備案開展外匯資金集中運營管理試點。特征包括但不限于：此類機構與跨國公司外匯管理集中運營管理的緊密度，是否有利于切實支持實體經(jīng)濟發(fā)展，是否有利于支持本企業(yè)集團的主營業(yè)務，是否有利于防范金融風險等。

第十四條 外匯局依法對試驗區(qū)相關業(yè)務進行監(jiān)管，開展非現(xiàn)場統(tǒng)計監(jiān)測，完善外匯收支預警指標體系，對異常或可疑情況進行風險提示。當國際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴重失衡時，外匯局可采取相應的臨時性管制措施。

外匯局可根據(jù)國家宏觀調控政策、外匯收支形勢及試點業(yè)務開展情況，逐步完善和改進試點業(yè)務內容。

第十五條 外匯局依法對試驗區(qū)相關業(yè)務進行現(xiàn)場監(jiān)督檢查和調查。機構、個人違規(guī)的，依法按照《中華人民共和國外匯管理條例》等進行處罰，并視情節(jié)暫停或取消相關主體辦理本實施細則規(guī)定的相關業(yè)務。

第十六條 本實施細則自發(fā)布之日起施行，未盡事宜按照現(xiàn)行外匯管理規(guī)定辦理。

附件1

試驗區(qū)融資租賃外匯管理操作規(guī)程

一、允許融資租賃類公司融資租賃業(yè)務境內收取外幣租金

（一）區(qū)內金融租賃公司、外商投資融資租賃公司及中資融資租賃公司（以下簡稱融資租賃類公司）辦理融資租賃業(yè)務時，如用以購買租賃物的資金50%以上來源于自身國內外匯貸款或外幣外債，可以在境內以外幣形式收取租金。

（二）承租人憑出租人出具的支付外幣租金通知書、能夠證明“用以購買租賃物的資金50%以上來源于自身國內外匯貸款或外幣外債”的證明文件等，到銀行辦理對出租人的租金購付匯手續(xù)。

（三）區(qū)內融資租賃類公司收取的外幣租金收入，可以進入自身按規(guī)定在銀行開立的外匯賬戶（應劃入其他資本項目專用賬戶）；超出償還外幣債務所需的部分，可直接在銀行辦理結匯。

（四）融資租賃采用回租結構的，出租人可選擇以外幣或人民幣形式向承租人支付租賃設備價款。承租人收取外幣的，可以辦理結匯。

二、便利融資租賃項目貨款支付

（一）允許區(qū)內融資租賃項目公司從境外購入飛機、船舶和大型設備并租賃給承租人時，憑合同、商業(yè)單證等材料辦理付匯手續(xù)。

（二）單證審核要求。1.區(qū)內融資租賃公司或其項目公司，從境外購入飛機并租賃給境內承租人的，憑國家發(fā)展改革委出具給航空公司的飛機購買或租賃批文、購買合同、商業(yè)單證等辦理付匯手續(xù)。支付預付款時無法提供國家發(fā)展改革委批文的，可事后向銀行補充提供。2.區(qū)內融資租賃公司或其項目公司，從境外購入船舶和大型設備并租賃給境內承租人的，憑合同、商業(yè)單證等辦理付匯手續(xù)。3.區(qū)內融資租賃公司或其項目公司，從境外購入飛機、船舶和大型設備并租賃給境外承租人的，憑合同、商業(yè)單證等辦理付匯手續(xù)，外匯局可按照無關單外匯支付方式進行核查。4.區(qū)內融資租賃公司或其項目公司支付預付貨款后，須按規(guī)定通過貨物貿易外匯業(yè)務監(jiān)測系統(tǒng)（企業(yè)端）進行相應的企業(yè)報告。5.付匯銀行根據(jù)與境外簽訂的購買合同，辦理對外支付手續(xù)時，若購買合同由聯(lián)合購買人簽訂的，付匯銀行根據(jù)合同辦理融資租賃項目公司對外支付手續(xù)。6.區(qū)內融資租賃公司或其項目公司購入飛機、船舶和大型設備并租賃給境內承租人，依據(jù)相關規(guī)定收取外幣租金。

（三）監(jiān)測管理。融資租賃項目公司支付預付貨款后，由付匯銀行辦理相應的臺賬登記，跟蹤項目進境或轉租境外的情況，并及時報告外匯局。

附件2

試驗區(qū)境外機構境內外匯賬戶結匯操作規(guī)程

一、境外機構按規(guī)定在注冊于試驗區(qū)內的銀行開立的外匯賬戶（即外匯NRA賬戶）內資金可以結匯。

二、結匯所得人民幣資金應支付境內使用，不得劃轉境外或進入FT賬戶及人民幣NRA賬戶等。

三、銀行按照不落地結匯方式辦理外匯NRA賬戶結匯。

（一）銀行應通過銀行內部賬戶辦理結匯及支付，結匯及支付時可不審單。

（二）外匯資金原則上不落地結匯后2個工作日內劃入收款銀行賬戶，收款銀行按規(guī)定審核收款方提供的經(jīng)常項目或資本項目單證后辦理資金入賬。

（三）如收款銀行審核后認為資金不合規(guī)無法入賬或發(fā)生交易撤銷引起退匯的，無論經(jīng)常、資本項下交易，該筆人民幣資金原路退回結匯銀行，結匯銀行應在收到款項當天通過不落地購匯后原路退回外匯NRA賬戶。

（四）退回過程中發(fā)生的貨幣轉換損失或收益由境外機構（或境外機構與其交易對手協(xié)商）承擔。

（五）根據(jù)《銀行結售匯統(tǒng)計制度》（匯發(fā)〔2006) 42號），非居民機構辦理結匯按照人民幣資金用途確定統(tǒng)計項目的具體歸屬。

四、銀行為境外機構辦理其外匯NRA賬戶結匯過程中發(fā)現(xiàn)其存在異?；蛏嫦舆`規(guī)情況的，應及時報告外匯局。