為完善西咸新區(qū)PPP項目管理制度，規(guī)范新區(qū)與社會資本合作（PPP）模式操作流程，促進(jìn)PPP項目規(guī)范、有序、高效實施，特制定《陜西省西咸新區(qū)與社會資本合作（PPP）模式操作指南》，全文共7章38條。為使各方充分理解本操作指南，現(xiàn)對核心條款予以解讀。

一、投資規(guī)模較大、需求長期穩(wěn)定、價格調(diào)整機(jī)制靈活、市場化程度較高的基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)類項目，適宜采用政府與社會資本合作模式。

解讀：界定了適用于采用PPP模式的項目范圍，即要求項目有公益性，純商業(yè)性的項目不能采用PPP模式。

二、新區(qū)PPP辦負(fù)責(zé)建立西咸新區(qū)統(tǒng)一的PPP項目庫，并在有關(guān)網(wǎng)站上發(fā)布。入庫項目實行動態(tài)管理、滾動實施、分批推進(jìn)。發(fā)改、財政可按照本系統(tǒng)要求，分別填報納入省、國家發(fā)改委和財政部門PPP項目庫。

解讀：通過各級PPP項目庫的建設(shè)，規(guī)范新區(qū)PPP項目的管理。新區(qū)PPP項目庫由基礎(chǔ)庫、意向庫和執(zhí)行庫三個子庫組成。項目庫由大至小依次包含關(guān)系，要求最終進(jìn)入執(zhí)行階段的PPP項目在通報統(tǒng)計時，必須在各庫均有體現(xiàn)。擬采取PPP模式的項目首先進(jìn)入基礎(chǔ)庫；基礎(chǔ)庫中符合一定條件的項目經(jīng)評估后轉(zhuǎn)入意向庫；意向庫中符合一定條件的項目經(jīng)評估后轉(zhuǎn)入執(zhí)行庫。

三、財政承受能力論證是指識別、測算PPP項目的各項財政支出責(zé)任，科學(xué)評估項目實施對當(dāng)前及今后年度財政支出的影響，為PPP項目財政管理提供依據(jù)。分為“通過論證”和“未通過論證”。財政部門出具審核意見時，應(yīng)統(tǒng)籌西咸新區(qū)已實施和擬實施PPP項目的各年度支出責(zé)任，并綜合考慮行業(yè)均衡性和PPP項目實施計劃。“通過論證”的項目，財政部門應(yīng)當(dāng)在編制年度預(yù)算和中期財政規(guī)劃時，將項目財政支出責(zé)任納入預(yù)算統(tǒng)籌安排。每一年度全部PPP項目需從預(yù)算中安排的支出責(zé)任，占一般公共預(yù)算支出比例應(yīng)不超過10%。“未通過論證”的項目，則不宜采用PPP模式。具體操作可參照《財政部關(guān)于印發(fā)政府與社會資本合作項目財政承受能力論證指引的通知》（財金【2015】21號）有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

解讀：強(qiáng)化財政支出責(zé)任監(jiān)管。確保每一年度本級全部PPP項目從一般公共預(yù)算列支的財政支出責(zé)任，不超過當(dāng)年本級一般公共預(yù)算支出的10%。同時根據(jù)2019財金10號文，新簽約項目不得從政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算安排PPP項目運營補(bǔ)貼支出。建立PPP項目支出責(zé)任預(yù)警機(jī)制，對財政支出責(zé)任占比超過7%的地區(qū)進(jìn)行風(fēng)險提示，對超過10%的地區(qū)嚴(yán)禁新項目入庫。新區(qū)及各新城要結(jié)合財力情況合理策劃包裝項目。

四、項目運作方式。主要包括建設(shè)－運營－移交（BOT）、建設(shè)－擁有－運營－移交（BOOT）、設(shè)計－建設(shè)－融資－運營－移交（DBFOT）、建設(shè)－擁有－運營（BOO）、改建－運營－移交（ROT）、委托運營（OM）、管理合同（MC）等方式。具體運作方式的選擇主要由收費定價機(jī)制、項目投資收益水平、風(fēng)險分配基本框架、融資需求、改擴(kuò)建需求和期滿處置等因素決定。

解讀：在選擇項目運作方式過程中，要根據(jù)項目的實際情況，從“收費定價機(jī)制、項目投資收益水平、風(fēng)險分配基本框架、融資需求、改擴(kuò)建需求和期滿處置”等因素考慮，充分發(fā)揮PPP模式在新區(qū)提供基礎(chǔ)社會建設(shè)和公共服務(wù)中的作用。

五、交易結(jié)構(gòu)。主要包括項目投融資結(jié)構(gòu)、回報機(jī)制和相關(guān)配套安排。項目投融資結(jié)構(gòu)主要說明項目資本性支出的資金來源、性質(zhì)和用途，項目資產(chǎn)的形成和轉(zhuǎn)移等。項目回報機(jī)制主要說明社會資本取得投資回報的資金來源，包括使用者付費、可行性缺口補(bǔ)助和政府付費等支付方式。

解讀：在項目運作過程中，要滿足資本金的出資比例要求。不得以債務(wù)性資金充當(dāng)資本金，也不得通過約定回購?fù)顿Y本金、承諾保底收益等方式違法違規(guī)變相增加地方政府隱性債務(wù)，嚴(yán)防地方政府債務(wù)風(fēng)險。

六、合同體系。主要包括項目合同、股東合同、融資合同、工程承包合同、運營服務(wù)合同、原料供應(yīng)合同、產(chǎn)品采購合同和保險合同等。項目合同是其中最核心的法律文件。項目邊界條件是項目合同的核心內(nèi)容，主要包括權(quán)利義務(wù)、交易條件、履約保障和調(diào)整銜接等邊界。權(quán)利義務(wù)邊界主要明確項目資產(chǎn)權(quán)屬、社會資本承擔(dān)的公共責(zé)任、政府支付方式和風(fēng)險分配結(jié)果等。

解讀：界定PPP項目的核心邊界條件。明確政府、社會資本方的權(quán)利義務(wù)、交易條件、履約保障和調(diào)整銜接等邊界。

七、項目融資由社會資本或項目公司負(fù)責(zé)。社會資本或項目公司應(yīng)及時開展融資方案設(shè)計、機(jī)構(gòu)接洽、合同簽訂和融資交割等工作。財政部門和項目實施機(jī)構(gòu)做好監(jiān)督管理工作，防止企業(yè)債務(wù)向政府轉(zhuǎn)移。

解讀：項目融資是項目落地的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，密切關(guān)注社會資本的融資能力，保證項目及時建設(shè)落地。

八、項目實施機(jī)構(gòu)和同級財政部門應(yīng)根據(jù)項目合同約定，監(jiān)督社會資本或項目公司履行合同義務(wù)，定期監(jiān)測項目產(chǎn)出績效指標(biāo)，編制季報和年報，并報新區(qū)PPP辦備案。

解讀：建立效付費機(jī)制。做好政府付費與項目績效考核結(jié)果掛鉤，政府承擔(dān)的項目建設(shè)成本與運營成本均應(yīng)根據(jù)績效考核結(jié)果進(jìn)行支付，防止政府承擔(dān)無條件支出義務(wù)，增加地方政府債務(wù)風(fēng)險隱患。

九、項目實施機(jī)構(gòu)或政府指定的其他機(jī)構(gòu)應(yīng)組建項目移交工作組，根據(jù)項目合同約定與社會資本或項目公司確認(rèn)移交情形和補(bǔ)償方式，制定資產(chǎn)評估和性能測試方案。

項目移交工作組應(yīng)委托具有相關(guān)資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，按照項目合同約定的評估方式，對移交資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評估，作為確定補(bǔ)償金額的依據(jù)。

解讀：項目移交過程中，做好資產(chǎn)評估和性能測試方案工作。選擇具有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)做好資產(chǎn)評估，評估結(jié)論要求客觀公正。

西咸新區(qū)改革創(chuàng)新發(fā)展局:33186063

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